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关于三明市2003年预算执行情况 ──
2004年2月10日在三明市第十届人民代表大会第二次会议上 三明市财政局局长 赖逢良 各位代表： 我受市人民政府委托，向大会报告2003年全市和市本级预算执行情况和2004年预算草案，请予审议，并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。 一、2003年预算执行情况 2003年，全市各级财政部门在市委、市政府的正确领导和市人大及其常委会的监督下，以“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十六大和十六届三中全会精神，紧紧围绕省委、省政府构建三个战略通道，推进三个层面发展的战略部署，按照全市经济工作会议和市十届人大一次会议对财政工作的要求，积极深化改革，加快发展，努力克服非典和特大干旱的不利影响，在国民经济保持较快增长的基础上，圆满完成了财政收支预算任务，全市财政总收入突破30亿元，市本级财政总收入突破10亿元，财政支出较好地保障了全市经济社会发展的需要。 （一）全市预算执行情况 2003年全市地方级一般预算收入151,347万元，完成调整预算的106.46％，同口径增收23,959万元，增长18.81%。加上上级补助收入60,015万元，上年结余19,575万元，调入资金8,433万元，收入总计239,370万元。2003年一般预算支出214,033万元，比上年增支19,464万元，增长10.00%。加上上解上级支出5,054万元，支出总计219,087万元。收支相抵，滚存结余20,283万元，继续实现全市财政收支平衡。 全市纳入预算管理的基金收入13,354万元，完成调整预算的108.76％，比上年同口径增收3,520万元，增长35.79%。加上上年基金滚存结余4,985万元，补助收入3,753万元,全市基金收入总计22,092万元。2003年全市基金支出8,424万元，完成调整预算的69.63％，比上年减支4,844万元，下降36.51％。加上上解支出472万元，调出资金6,239万元，基金总支出15,135万元。收支相抵，基金滚存结余6,957万元。 加上中央级收入，2003年全市财政总收入308,203万元，比上年同口径增长18.50%。 （二）市本级预算执行情况。 2003年市本级地方级一般预算收入42,550万元，完成调整预算的113.15％，同口径增收8,051万元，增长23.34%。加上上级补助收入5,536万元，上年结余11,705万元，调入资金2,000万元，收入总计61,791万元。2003年一般预算支出46,724万元，完成调整预算的82.80%，比上年增支3,372万元，增长7.78%。加上上解支出-1,173万元（上解上级支出2,508万元，下级上解收入3,681万元），补助下级支出1，940万元，支出总计47,491万元。收支相抵，滚存结余14,300万元，其中：净结余4,592万元，继续实现财政收支平衡。 市本级纳入预算管理的基金收入4,028万元，完成预算的150.64％，比上年增收614万元，增长17.98%。加上上年基金滚存结余2,988万元，补助收入820万元，基金收入总计7,836万元。2003年市本级基金支出1,805万元，完成调整预算的79.04％，比上年减支2,236万元，下降55.33％。加上调出资金2,000万元，基金总支出3,805万元。收支相抵，滚存结余4,031万元。 加上中央级收入，2003年市本级财政总收入104,320万元，比上年同口径增长27.29%。 上述收支执行的具体情况请各位代表参阅附表。这里需要说明的是：以上预算执行数字是根据收支年报汇总的，在决算编制完成以后还会有所变动，待2003年财政年度决算结束后，再编制正式财政决算报请市人大常委会审批。 各位代表，2003年我市财政运行和预算执行情况良好，财政收入实现较快增长，收入质量进一步改善，支出结构进一步优化，工资、社保、科教等重点支出得到保障，并继续实现了财政收支平衡，略有结余，这是全市国民经济稳定发展的结果，是市委、市政府的正确领导，人大、政协以及代表们依法监督的结果，是全市人民辛勤劳动，各行业、各部门大力支持配合，财税部门团结协作、共同努力的结果。一年来，我们主要做了以下几方面的工作： 1、坚持以发展为第一要务，积极筹集资金，认真实施项目带动战略，支持经济结构调整，促进了全市经济快速健康发展。配合有关部门认真做好项目工作，争取国家和省预算内补助资金、专项投资和重点项目前期经费的支持。积极争取国家开发银行授信贷款，制定了有关资金管理办法。2003年全市共争取到位国债补助资金9,420万元，国债转贷资金7,780万元，省级预算内基建拨款3,430万元，以工代赈资金1,025万元，市县财政拨付高速公路资本金3,200万元，筹集“改造工程”配套资金556万元，有力地支持了重点项目和基础设施建设，增强了经济的综合实力和发展后劲。积极支持企业改革和发展，加大政策扶持的力度，先后制定了扶持培育成长型企业、推进工业园区建设、加快市区工贸经济发展以及加快发展个体私营经济等政策措施，市财政还多方筹集2,821万元资金，支持重点企业的技术改造和中小企业技术创新。建立国有企业改制和破产准备金，并通过盘活国有资产，先后筹措资金10,171.66万元，用于三农、立丰、宏明等企业职工安置和经济补偿金；落实《乡镇发展纲要》，加大对乡镇经济和社会事业的财政扶持力度，推动农业和农村经济发展。全市支农三类支出19,368万元，重点支持了农业基础设施、农业结构调整、农业综合开发、农业产业化以及农产品质量标准和检验检测、动植物防疫、农业信息三大体系建设。积极筹集扶贫资金和老区建设资金，支持造福工程、三峡移民工程和老区的基础设施建设；认真落实促进中小企业、个体私营经济发展的优惠政策，争取和安排粮食风险基金3,147万元、旅游资源开发专项资金330万元，兑现一般贸易商品出口贴息及奖励380万元，促进了第三产业、外向型经济的发展。 2、认真做好财政收入的组织工作。在面临屠宰税及农业税收政策调整、“非典”影响、下半年干旱少雨等减收压力大的情况下，财税部门进一步加强协调配合，强化征管手段，加强收入进度监控，大力组织清欠，切实做到依法治税，依率计征。抓好农业“四税”征管，在认真贯彻执行停征部分品目特产税和屠宰税政策的基础上，圆满完成了农税收入任务。积极拓宽聚财路子，认真落实“收支两条线”管理规定，全面推行“票款分离”、“罚缴分离”制度，加大对土地等非税性收入的征管力度，保证了全年收入任务的超额完成。全市地方级一般预算收入比上年同口径增长18.81%，各县（市、区）增幅也在10%以上，创出了自1996年以来全市财政收入增幅的最高水平。税性收入占地方级一般预算收入比重上升至87.13%,比上年提高0.54个百分点，财政收入的稳定性进一步加强。在此基础上，财政总收入和地方级财政收入占GDP的比重比上年有所上升，经济增长对财政收入的贡献逐步提高。 3、积极筹集资金，确保了重点支出。严格预算执行，认真抓好支出的分析和监控工作，加大支出结构调整力度，大力压缩一般性支出，重点保证工资发放、社会保障、社会稳定等支出的需要。在保证公教人员当年工资及时发放的同时，积极筹集资金，全面兑现了去年下半年出台的中央调资政策。努力保证社会保障事业支出，全市用于社会保障“三项”支出的财政资金达17,694万元，比上年增长10.33%。各级还多方筹措资金保证了部分企业职工安置、再就业、社区建设、特困企业离休干部“两费”等热点、难点问题的解决。认真做好非典防治经费保障工作。在2003年上半年突发非典疫情的情况下，全市各级财政部门一手抓防治非典这件大事不放松，一手抓经济建设这个中心不动摇，实行急事急办，保障防治非典经费及时落实到位。全市财政共拨付防治非典专项资金984万元，其中市本级254万元，有力地保障了非典防治工作的顺利进行。与此同时，为保证“非典”疫情期间我市生产经营活动的正常进行，市财政会同有关部门认真落实中央、国务院和省委、省政府相关的财税优惠政策措施，积极筹措资金，扶持受非典影响较为严重的部分行业恢复生产和营业。积极筹集资金，支持教育、科技、文化、体育等社会事业发展。2003年全市教育支出60,292万元，增长11.49%，重点支持基础教育、中小学危房改造及布局调整，以及国家助学贷款、高等教育发展等。市本级安排科技三项费用448万元，支持了74个高新技术项目。此外，市财政还多渠道筹集安排资金587万元，确保三明市警戒天气雷达系统、东牙溪水源保护区环境污染综合整治、农村沼气示范工程等市委、市政府为民办实事项目的顺利实施。 4、积极推进财政改革，实现制度创新。全面推进农村税费改革试点工作。认真做好税改的有关调研、测算，向省上反映三明的情况和困难，积极争取省财政转移支付补助和农村中小学危房改造专项转移支付补助。市县两级财政还通过调整支出结构，挤出1,699万元对农村税费改革转移支付进行配套。按照市区一体、责权利相统一的原则，打破现行按隶属关系划分税收的征管模式，调整市区财政体制，通过体制调整，实现“属地管征”、“税收共享”的目标。深化国有资产管理体制改革，对授权经营的国有资产的营运绩效实行百分制考核，对部分授权企业的经营者试行年薪制，对业绩突出的企业给予特别贡献奖励。2003年分别兑现8个企业经营者2002年年薪43万元和特别贡献奖33万元。各项支出管理改革全面推进，市本级全面推行部门预算，各县（市、区）的部门预算改革也在逐步推开。国库集中支付改革试点工作正式启动，市本级从2003年7月1日起，对市中级人民法院审判庭建设、列东中学西藏班教学试验楼建设、市第一医院120急救网络建设、市委党政网络改造工程、市干部学校员工食堂建设等5个项目实行财政国库集中支付，从9月1日起在市财政局、科技局、水利局三个市直部门及所属单位实行国库统一支付试点。政府采购工作稳步推进，政府采购的项目备案制度、评委管理制度、执行检查制度更加完善。全市政府采购额达35,773.89万元，节约财政资金5,629.84万元，节支率15.74%，政府采购的范围由试点初期的简单货物扩大到工程和服务领域，同时对市级公务用车实行定点保险，政府采购的效益逐步显现。 5、进一步整顿财经秩序，促进了依法理财。围绕整顿和规范财经秩序工作，加强财政监督检查，开展了《会计法》执法检查、会计信息质量检查、财政收入征管质量检查等，加强对重大投资项目、重点专项资金的监管，严厉打击截留、坐支、挪用国家资金和伪造会计凭证、会计账簿、提供虚假会计报表等违反财经纪律的行为，为市场经济健康发展建立良好的财经秩序。在全市开展会计诚信教育系列活动，切实加强会计职业道德建设。进一步加强企业资产、财务监管，加强对项目资金的跟踪问效，提高资金使用效益。 当前，我市财政运行中也存在一些困难和亟待解决的问题：财政支出“越位”与“缺位”同时并存，财政供养人员过多,财政支出压力日益加大；部分专项资金使用不规范，挤占挪用问题尚未有效解决；稳定的财源基础偏少，收入增长后劲仍显不足；县（市、区）之间发展不平衡，部分县乡财政困难的问题依然比较突出；偿债压力增大，财政风险逐渐显现，对财政平衡产生很大冲击。这些困难和问题我们将在今后工作中认真研究解决。 二、2004年预算草案 按照全国、全省财政工作会议精神和我市国民经济和社会发展总体部署，2004年我市财政工作和预算安排的总体要求是：以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实中央、省委、省政府和市委、市政府的决策部署，坚持发展第一要务，积极实施项目带动战略，做大做强市区经济，努力发展县域经济；按照“两个务必”、“五个统筹”和“五个坚持”的要求，建立和完善公共财政体系；端正理财思想，依法理财，树立正确的政绩观，制止超财力办事和编制赤字预算，反对财政虚收虚支；严格收入征管，调整支出结构，深化财政改革，保稳定、保运转、保安全、保改革、保重点，促进我市经济社会的全面发展。 根据上述总体要求以及我市国民经济和社会发展预期目标，市政府编制了2004年预算草案： （一）全市代编的预算草案。 全市地方级一般预算收入166,404万元，同口径比上年增加15,128万元，增长10.00%，略高于经济增长9.5%的预期目标。按照现行财政体制测算，根据财力与支出相适应和收支平衡的原则，安排一般预算支出204,141万元，比2003年支出预算增支28,982万元，增长16.55%。 全市纳入预算管理的基金收入10,009万元，比上年减收3,345万元，下降25.05%。安排基金支出6,514万元，比2003年支出预算下降24.01%。 （二）市本级预算草案。 市本级地方级一般预算收入计划安排46,742万元，同口径比上年增加4,632万元，增长11%。按照现行财政体制测算，当年体制财力44,508万元，上年净结余4,592万元，当年可用财力49,100万元。根据财力与支出相适应和收支平衡的原则，安排市本级一般预算支出46,554万元（其中：动用上年净结余2,046万元），比2003年年初预算增支6,843万元，增长17.23%。 市本级纳入预算管理的基金收入计划安排3,070万元，比上年减少958万元，下降23.78%。安排基金支出3,528万元，比2003年支出预算增长164.47%。 以上全市和市本级预算草案，请各位代表参阅附表。为了便于各位代表审议，下面我就地方级一般预算收支的口径和变化情况说明如下： 1、预算收入的安排。 根据我市经济发展速度与财政收入增幅之间的依存关系，结合政策性因素分析，2004年全市财政收入不可能超出经济发展状况出现大幅度的增长，但是考虑到2004年支出压力较大，经济社会发展需要财政收入一定的增量保障，同时近几年我市实施的项目带动战略也为财政收入增长奠定了一定基础。因此，2004年全市地方级财政收入增幅按略高于国内生产总值的增长速度安排，以逐步提高财政收入占国内生产总值的比重。需要说明的是： 一是市区收入口径发生变化。根据明政文〔2003〕130号《关于调整市区财政体制的通知》精神，从2004年1月1日起，市区财政体制进行调整，除市本级保留作为固定收入的企业外，其余企业税收实行市区两级共享。市本级和两区上年同口径收入数根据2003年收入决算数，结合各自的上下划收入和2003年地方级一般预算收入的增长率进行了调整。 二是由于各县（市、区）人代会提前召开，县级财政报送的人大通过的收入预算数是在2003年收入预计完成数基础上得出的，这种预计在年度预算执行完毕后已经发生变化。考虑到各县（市、区）通过的收入预算，必须根据决算数和各县人代会确定的增长目标做出重新调整，因此，这次提交审议的全市代编收入预算数是根据2003年全市收入完成数按全市国民经济发展预期目标同口径增长10%的要求编制的，与各县（市、区）按预计完成数安排的2004年收入预算汇总数有所区别。 三是2004年起中央实行出口退税管理机制改革，出口退税率平均下调3个百分点，新增出口退税中央与地方按“75:25”比例承担，增值税存在政策性减收因素。 四是根据财政部财预〔2003〕470号文规定，为进一步深化“收支两条线”管理，2004年起将教育、人事、交通等部门和单位的部分行政事业性收费纳入财政预算管理，因此，专款收入和行政性收费收入将不可比增加。 五是由于城市自来水水费附加取消，基金收入将出现下降。 2、支出预算的安排。 今年的财政收支预算，一方面由于农村税费改革的深入开展和出口退税政策的变化将使收入减少，另一方面随着兑现中央调资政策和公共财政支出体系的不断完善，支出压力日益加大，收支矛盾十分突出，因此，在财政支出预算安排上，必须大力调整财政支出结构，从严控制一般性财政支出，集中财力保运转、保稳定、保安全、保改革、保重点。2004年支出预算安排中必须重点考虑的因素有：第一，认真落实中央关于调整机关事业单位工作人员工资标准和增加离退休人员离退休费以及工作人员正常晋级等政策规定，在预算中足额安排工资性支出，确保机关事业单位职工工资按时足额发放。同时，按照保运转的要求，保证国家机关正常运转和执法办案所需的经费；第二，2004年起全省将建立和实施农村居民最低生活保障制度，实行省、市、县、乡共同承担的方法，省仅按人均财力标准对县（市）分档进行适当补助，各级财政部门必须顾全大局，预留部分财力支持这项改革，保证全市农村低保制度的顺利实施；第三，必须继续安排好全面推进农村税费改革试点的各项既定支出，为2004年深化农村税费改革留足必要的财力。 三、坚定信心，扎实工作，努力完成财政各项任务 市委六届八次全会和全市经济工作会提出当前和今后经济工作的目标任务和工作要求，对我市进一步加快发展步伐，实现强市富民的目标，具有重要的意义。作为综合经济管理部门，财政要以“三个代表”重要思想为指导，贯彻落实省、市经济工作会议精神，强化责任意识、发展意识、创新意识和服务意识，进一步深化财政改革，转变理财思路，创新管理机制，提高工作效率，认真履行财政职责，促进经济和各项社会事业的协调发展。确保完成2004年全市地方级一般预算收入增长10%、市本级增长11%的目标。 （一）围绕
“三农”问题，配合推进农村改革，支持县域经济发展。根据“减轻、规范、稳定”的方针深化农村税费改革试点，协调推进各项配套改革工作，继续落实各项转移支付资金。在2003年取消部分农业特产税的基础上，按照中央和省的统一部署，调整原木农业特产税政策。根据省里的统一要求，全面推行农村最低生活保障制度，将符合条件的农村低收入家庭纳入最低生活保障的范围。进一步加大财政资金投入，多渠道筹集资金，支持集体林权改革、小型水利产权制度改革和农村医疗卫生事业发展，推进粮食流通体制改革，探索直接补贴农民的有效方式。大力支持县域经济发展，下放审批权限，简化办事程序。在农业产业化、山海协作、支农资金等专项资金使用上，确保重点，提高效益，促进农业和县域经济全面发展。 （二）围绕优化区域发展布局，做大做强做优中心城市，提高中心城市的辐射力和带动力。认真落实关于扶持培育成长型企业、加快市区工贸经济发展、加快发展个体私营经济、工业园区建设等一系列政策措施，积极筹集资金，扶持机械、冶金、化工、纺织等支柱产业，加快市区产业结构调整步伐。以实施新一轮市区财政体制为契机，调动市区两级发展的积极性，加快市区一体化发展进程。按照“南拓北扩西进”的战略部署，集中资金，支持城市布局的规划调整，拓展市区发展空间。 （三）围绕财政制度创新，深化财政改革。加强收入征管改革。深化“收支两条线”管理改革，将应纳入预算管理的部分行政事业性收费纳入财政预算管理；完善收入监管制度，加强土地、矿产等非税收入的源头管理；积极做好增值税转型、内外资企业所得税并轨等税制改革的应对准备，认真落实出口退税调整政策，通过调整出口产品结构，促进外贸出口增长。深化支出管理改革。深化部门预算改革，有条件的县（市、区）应扩大部门预算的实施范围；在认真总结2003年国库统一支付试点经验的基础上，稳步推进国库管理制度改革；继续推进政府采购改革，依法规范政府采购行为，逐步扩大政府采购范围；加强财政资金项目库管理，逐步建立重大项目支出绩效考评制度；加大支出结构调整的力度，从严控制会议费、车辆费、出国考察培训费、招待费等一般性支出，严禁“形象工程”，严控“楼堂馆所”，集中资金保障重点；推进事业单位改革，促进有条件的事业单位逐步走向市场，加强财政对社会公共事业的保障力度。 （四）围绕社会事业发展，集中财力，确保重点支出需要。进一步做好社会保障和就业再就业工作。加强社会保障资金的筹集管理，确保企业失业职工失业金和企业离退休人员养老金按时足额发放。认真落实各项促进再就业的财税优惠政策，促进就业和再就业，维护社会稳定。按照保工资、保运转、保稳定的要求，进一步加大工资发放的保障力度。加大卫生事业投入，重点支持公共卫生体系建设和农村医疗卫生工作。积极支持教育事业发展，加大农村义务教育投入力度，推进中小学危房改造工作，调整中小学布局，优化教育资源配置。支持科技创新，推进科技成果转化，综合运用财税政策推进文化改革，扶持文化、新闻、体育以及环保等产业发展。 （五）围绕经济发展软环境建设，加强财政监督，进一步规范财经秩序。继续加强国债资金、重大投资项目、重点专项资金拨付、使用的监管，努力建立涵盖财政资金运动全过程的财政监督机制。加强税源动态监控，依法打击各种偷、逃、骗税行为，堵塞税收征管漏洞。加大《会计法》执法力度，全面落实会计信息质量抽查制度，加强制度约束，确保会计信息资料的真实可靠。整顿和规范财经秩序，严肃查处违规违纪行为，为市场经济创造公平竞争环境。从严管理政府债务，防范化解政府债务风险。 各位代表，2004年的财政工作任务光荣而艰巨。我们要紧密团结在党中央周围，高举邓小平理论伟大旗帜，全面贯彻“三个代表”重要思想和十六大精神，坚定信心，扎实工作，确保完成全年财政各项任务，为推动全市经济发展和社会全面进步做出更大的贡献。
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